Previsione ragionevolmente puntuale delle liquidità generatesi mese per mese rispetto alle previsioni di uscite di cassa a copertura costi e indebitamento, al fine di rappresentare, nell’arco temporale di 12 mesi, i momenti di surplus e quelli di deficit di cassa.
Tale attività richiede stretto contatto con il management commerciale e finanziario dell’impresa in esame.